Защита финансовых интересов Европейского Союза

Ochrona interesów finansowych Unii Europejskiej w dziedzinie polityki spójności Justyna Łacny P

Wolter Kluwer 2010

stan dobry z plusem

Wydatkowanie środków finansowych budżetu Unii Europejskiej na cele wdrażania unijnej polityki spójności nakłada na administrację krajową wiele obowiązków. Praca przedstawia charakterystykę i systematykę tych obowiązków oraz opisuje skutki prawne wynikające z ich naruszenia.

Spis treści

Wykaz skrótów

str. 11

Przedmowa

str. 17

Wstęp

str. 21

Rozdział 1

Podstawy prawne ochrony interesów finansowych

str. 37

1.1. Środki finansowe budżetu Unii jako przedmiot ochrony

str. 37

1.1.1. Pojęcie "interesy finansowe Unii

str. 37

1.1.2. Budżet Unii

str. 39

1.1.3. Podstawy prawne budżetu Unii

str. 42

1.1.4. Etapy funkcjonowania budżetu Unii

str. 44

1.1.4.1. Przyjmowanie budżetu Unii

str. 45

1.1.4.2. Wykonywanie budżetu Unii

str. 47

1.1.4.3. Kontrola wykonania budżetu Unii

str. 50

1.1.5. Struktura budżetu Unii

str. 53

1.1.5.1. Dochody budżetu Unii

str. 53

1.1.5.2. Wydatki budżetu Unii

str. 56

1.2. Ewolucja podstaw prawnych ochrony interesów finansowych Unii

str. 57

1.2.1. Projekt Traktatu z 1976 r. (lata 1956-1991)

str. 57

1.2.2. Traktat o Unii Europejskiej (lata 1992-1996)

str. 65

1.2.2.1. Przepisy art. 209 lit. a TWE

str. 65

1.2.2.2. Przepisy Tytułu VI TUE "Postanowienia o współpracy w dziedzinie wymiaru sprawiedliwości i spraw wewnętrznych"

str. 66

1.2.2.3. Rozporządzenia o ochronie interesów finansowych Wspólnot Europejskich

str. 69

1.2.2.4. Projekt Corpus Iuris

str. 70

1.2.3. Traktat z Amsterdamu (lata 1997-2000)

str. 74

1.2.3.1. Przepisy art. 280 TWE

str. 74

1.2.3.2. Przepisy Tytułu VI TUE "Współpraca policyjna i sądowa w sprawach karnych"

str. 76

1.2.3.3. Rozporządzenia o Europejskim Urzędzie ds. Zwalczania Nadużyć Finansowych (OLAF)

str. 79

1.2.3.4. Projekt dyrektywy o karnoprawnej ochronie interesów finansowych Wspólnoty

str. 82

1.2.4. Traktat z Nicei (lata 2001-2003)

str. 83

1.2.5. Projekt Traktatu ustanawiającego Konstytucję dla Europy (lata 2004-2006)

str. 85

1.2.6. Projekt Traktatu z Lizbony (2007)

str. 87

Rozdział 2

Podstawy prawne funkcjonowania polityki spójności

str. 91

2.1. Charakterystyka polityki spójności

str. 91

2.2. Ewolucja polityki spójności

str. 95

2.3. Podstawy prawne polityki spójności

str. 106

2.4. Instytucjonalne aspekty polityki spójności

str. 109

2.5. Polityka spójności UE w latach 2007-2013

str. 112

2.5.1. Zasady pomocy

str. 112

2.5.1.1. Zasada podziału zarządzania

str. 113

2.5.1.2. Pozostałe zasady pomocy

str. 115

2.5.2. Finansowanie polityki spójności

str. 120

2.5.3. Cykl wdrażania polityki spójności

str. 124

2.5.3.1. Programowanie

str. 125

2.5.3.2. Zarządzanie i kontrola

str. 129

2.6. Oceny wdrażania polityki spójności

str. 133

Rozdział 3

Czyny naruszające interesy finansowe Unii

str. 138

3.1. Nieprawidłowość

str. 138

3.2. Przestępstwa naruszające interesy finansowe Unii

str. 145

3.2.1. Nadużycie finansowe

str. 145

3.2.2. Korupcja urzędnicza

str. 149

3.2.3. Pranie pieniędzy pochodzących z nadużycia finansowego oraz z korupcji urzędniczej

str. 153

3.2.4. Przepisy wspólne

str. 156

3.3. Nieprawidłowość a przestępstwa naruszające interesy finansowe Unii

str. 159

Rozdział 4

Obowiązki państw członkowskich w zakresie ochrony interesów finansowych Unii w dziedzinie polityki spójności

str. 161

4.1. Obowiązki państw członkowskich podejmowane w celu zapewnienia prawidłowego wydatkowania środków finansowych EFRR, EFS i FS

str. 161

4.1.1. Ustanowienie i funkcjonowanie systemu zarządzania i kontroli

str. 162

4.1.2. Postępowanie z nieprawidłowościami

str. 165

4.1.2.1. Kontrole zarządcze

str. 166

4.1.2.2. Poświadczenie deklaracji wydatków i wniosku o płatność

str. 167

4.1.2.3. Audyty systemu zarządzania i kontroli oraz audyty operacji

str. 169

4.2. Obowiązki państw członkowskich podejmowane w związku z nieprawidłowym wydatkowaniem środków finansowych EFRR, EFS i FS

str. 177

4.2.1. Odzyskiwanie wydatkowanych nieprawidłowo środków finansowych EFRR, EFS i FS oraz nakładanie kar

str. 177

4.2.1.1. Sankcje za naruszenie prawa Unii

str. 177

4.2.1.2. Środki i kary administracyjne

str. 183

4.2.1.2.1. Środki administracyjne

str. 184

4.2.1.2.2. Kary administracyjne

str. 193

4.2.1.3. Wymogi związane ze stosowaniem środków administracyjnych i kar administracyjnych

str. 198

4.2.1.3.1. Wymogi wynikające z przepisów unijnych

str. 199

4.2.1.3.2. Wymogi wynikające z orzecznictwa Trybunału

str. 208

4.2.2. Raportowanie o nieprawidłowościach

str. 216

4.2.3. Korekty finansowe nakładane przez państwa członkowskie

str. 221

Rozdział 5

Obowiązki instytucji Unii w zakresie ochrony interesów finansowych Unii w dziedzinie polityki spójności

str. 224

5.1. Obowiązki Komisji

str. 224

5.1.1. Działania kontrolne podejmowane w celu zapewnienia prawidłowego wydatkowania środków finansowych EFRR, EFS i FS

str. 225

5.1.1.1. Dochodzenia administracyjne Europejskiego Urzędu ds. Zwalczania Nadużyć (OLAF)

str. 225

5.1.1.2. Audyty prowadzone przez dyrekcje generalne Komisji

str. 237

5.1.2. Działania podejmowane w związku z nieprawidłowym wydatkowaniem środków finansowych EFRR, EFS i FS

str. 239

5.1.2.1. Wstrzymanie biegu terminu płatności okresowej

str. 240

5.1.2.2. Zawieszenie płatności okresowej

str. 243

5.1.2.3. Korekty finansowe

str. 245

5.1.2.3.1. Proceduralne aspekty nakładania korekt finansowych

str. 257

5.1.2.3.2. Korekty finansowe w orzecznictwie Trybunału

str. 259

5.1.2.4. Automatyczne anulowanie zobowiązania budżetowego

str. 280

5.2. Działania Trybunału Obrachunkowego

str. 283

5.2.1. Funkcjonowanie Trybunału Obrachunkowego

str. 283

5.2.2. Poświadczenia wiarygodności rachunków oraz prawidłowości i legalności transakcji leżących u ich podstaw

str. 285

Rozdział 6

Karnoprawne obowiązki ochrony interesów finansowych Unii

str. 291

6.1. Konwencja PIF i protokoły

str. 291

6.1.1. Wdrożenie Konwencji PIF i protokołów

str. 296

6.1.2. Zapewnienie przestrzegania Konwencji PIF i protokołów

str. 297

6.1.2.1. Sądowa kontrola przestrzegania Konwencji PIF i protokołów

str. 299

6.1.2.2. Analiza wyników dostosowania krajowego prawa karnego do wymogów Konwencji PIF i protokołów

str. 305

6.2. Zapewnienie przestrzegania prawa unijnego za pośrednictwem przepisów karnych państw członkowskich

str. 308

6.2.1. Wpływ prawa unijnego na krajowe prawo karne

str. 310

6.2.2. Kompetencja Unii do przyjmowania przepisów karnych

str. 318

Podsumowanie

str. 332

Instrumenty ochrony interesów finansowych Unii, stosowane ex ante i ex post

str. 334

Instrumenty stosowane ex ante

str. 336

Instrumenty stosowane ex post

str. 341

Skutki regulowania ochrony interesów finansowych

Unii w reżimie pierwszo- i trzeciofilarowym Unii

str. 346

Spis źródeł

str. 352

Akty prawne

str. 352

Orzecznictwo sądów unijnych

str. 358

Orzecznictwo Trybunału Sprawiedliwości

Unii Europejskiej

str. 358

Orzecznictwo Sądu

str. 367

Opinie rzeczników generalnych

str. 369

Komunikaty Komisji

str. 370

Inne dokumenty

str. 374

Bibliografia

str. 377